YANBONG论坛

 找回密码
 注册

[大马] 马来西亚 GST 消费税 即将实行

[复制链接]
饭团 发表于 7-9-2014 23:19:08 | 显示全部楼层 |阅读模式

马上注册成为YANBONG会员吧!
时下最热门的资讯、娱乐、贴图等分享都在这里等你发掘哦!

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?注册

x
消费税(GST)就要上路了。这影响整个国家的新税制,你对它是否依旧感到陌生?

商家们,是否做好新税制的征退税模式、电脑系统改革、现金流管理等等的准备?消费者们,又是否了解消费税会如何提高物价?

capital-gains-tax.jpg


消费税制度不明商家忧心忡忡

消费税(GST)将在明年4月上路,但商家们的准备工作,从现在就得开始。无奈大众对消费税仍感模糊,政府宣传力度不足,且执行上仍存有灰色地带。

这让不少商家们担忧,消费税执行后,将会陷入“一团乱”的局面,呼吁各界尽快做好准备,勿“临时抱佛脚”!

趁早做好准备

消费税的执行,处于价值链终端的消费者,铁定是最大的受害者。

但面对消费大众的零售商们,何尝不是受冲击颇大的一群?

明年执行的消费税,将取代现有的销售与服务税,并从原料开始层层征税,来到零售商时,将承担比以往更大的成本负担,也被迫调高价格,还需面对消费者降低的购买欲。再者,消费税当中存有豁免、标准税率和零税率的物品类别,面对不同的供应商,零售商们势必得花更多心力和金钱,去理解和执行消费税。

无奈的是,我国的零售商中,可能只有不到10%的人已采取行动,并真正了解消费税的运作方式。马来西亚连锁协会(MRCA)数位理事在《南洋商报》举办一场探讨消费税的圆桌会议,不约而同呼吁零售商,提早做好准备迎接消费税。

他们也建议政府,加强消费税的宣传力度,并制定更明朗和透明的征税政策,不仅仅让生意人可在明年4月顺利执行消费税,也让“终端受害者”消费者,可以更深刻理解消费税的运作和影响。

在实行消费税扩大税收之际,零售商们也期望政府能提高人民福利、降低所得税和进口税等,缓解国人的肩上负担。

否则在消费减少、百物上涨、通货膨胀扩大之际,不仅会影响经济,也进而冲击汇率表现,降低大马的经商魅力,岂不得不偿失?

政府应加强宣传

大马连锁协会中包含各行各业的零售商,在政府正式宣布消费税执行后,即开办许多相关培训课程,帮助会员了解更深。廖俊亮表示,该协会的培训课程,会请来自关税局的官员讲解,深知提高意识醒觉的重要。

“但是,外面却还有很多人不了解消费税,政府应该要提高宣传,要给所有业者知道,这并不是那么简单的事情,会涉及很多细节工作。”

郭庭东则强调,消费税法令已在国会通过,无从逃避,才让一些商家态度更为慎重,但还是有些商家似乎在“等待”,亦不紧张。

他说,每个行业在消费税的准备工作都不一样,因为有些行业或项目为免税,但许多商家还不清楚,政府和业者在这方面都需动起来!

什么是消费税?
从明年4月开始,消费税将取代现行销售税及服务税,税率为6%。
消费税可让政府更广泛征税,涉及供应链的每一个层面,包括供应商、制造商、批发商、零售商和消费者。
所有物品和服务被分为4个组别:
●标准税率(Standard Rated):应纳税的商品或服务,须缴付固定税率;
●零税率(Zero Rated):基本必需品如农产品、粮食、家畜、首200千瓦时的用电量、首35立方米的用水量等,无需纳税;
●豁免纳税(Exempt):公共交通、住宅产业、过路费、保健及教育的货品和服务项目;
●在纳税范围之外(Out of Scope):每年营业额低于50万令吉门槛的企业,以及政府服务(除了特定指明的服务)。
消费税制采用“进项税扣除系统”,注册商家在计算消费税时,可将售卖物品时附加的销项税(Output Tax),扣除采购货品缴交的进项税(Input Tax),避免双重课税。


5大准备工作
消费税将颠覆我国当前的税收制度,也意味着生意人必须要重头学习,要如何处理消费税。

1.培训

培训是最初步行动,商家们现在就应动起来,不少银行和工会都举办相关的培训课程。谢慧燕表示,公司必须要有内部研讨,请一些专家咨询,也要送员工参加训练。

通过培训,公司才能更了解消费税的其中细节,比如说,只要产品是有经过加工,就是标准税率。

举例说,斩好的鸡肉不算加工,也因属家禽而不需征税,但如果那鸡肉放了咖喱粉,就算加工食品,则必须缴付标准税率。

2.注册

郑美菇表示,必须缴付消费税的公司,须向政府注册。

虽然收入低于50万的公司不需缴付消费税,但她希望所有公司都应注册,包括大马连锁协会的所有会员在内。

“像我们连锁企业,一些加盟公司的收入没有50万令吉,若他们不注册,会因为税收制度而出现价格偏差。”

廖俊亮也认为,若是想着收入不达标就不注册,那最后吃亏的还是自己,因为在层层征税的制度下,所有供应商都会征收6%税率,若是没注册就不能索回税收。

“很多人认为,营业额不到就算了,但其实所有的东西都会被征6%税。政府其实不应开此条件,应要规定全部人都得注册。”

3.现金流

郑美菇表示,在消费税制中,商家们必须在一个月内完成申报,现金流的管理将是其中关键。

以零售商的例子而言,他们可能会给予供应商90天的还账期,意味着公司还未收到钱,就必须缴纳税款,影响现金流。除了现金流、系统、发款单和记录保存,都是需要检讨和更换的地方。

据了解,商场内的托卖品(Consignment Goods)是卖后才结账,但往后就算卖不出,也要被征收消费税,都需由商家自掏腰包。

4.电脑系统

为迎合消费税,商家们必须更换电脑营运系统,表格和系统都得符合政府方面的格式,不得自由创造。

询及包括训练、系统更换等的成本,廖俊亮表示,这胥视公司规模,有些可能是几万令吉,但大公司可能得花上10万,但可以肯定的是,上万令吉跑不掉。

“此外,销售终端机(Point of sale)也需全数更换,如果一家公司有200个销售终端机,那就是一大笔花费。”

根据谢慧燕,升级一架销售终端机需4500至5000令吉左右,而一家分店可能会有好几个终端机。

“除了销售终端机,还有后端系统(Back-end System)得升级。要确保公司完全合规,可能得至少花12万令吉。”

5.检查供应商
零售商自己做好本分还不够,还必须“多管闲事”,确保上一层供应商确切注册和纳税。

谢慧燕表示,在供应链模式中,零售商是最后一层,所以必须把供应商和所供应产品全部仔细列出,确认他们有无注册。

“一家供应商可能提供我们5项产品,但其中3个可能是零税率、免税或不在范围内,只有两个需缴税。因此,我们必须一个个产品检查,还要确认供应商的注册号码,否则没办法索回。”

她认为,这也可能引发“诈骗”行为,或是供应商应了解不足而全部都征税,需要多一份人力不说,还得承担弄错后遭罚款的风险。

购买欲降冲击销量 零售商挑战大

消费税可说是“环环相扣”的税制,人们对消费税的醒觉意识不足,一个错误则可能引发连锁效应。

不仅如此,消费税无疑将提高产品和服务价格,导致消费者开始“勒紧腰带”,购买欲大降,生意人个个喊苦。

挑战1:知识不足

对谢慧燕来说,最大的挑战之一,是担忧供应商不懂如何处理消费税。“他们可能觉得自身规模不大,未达到50万令吉的标准,而不打算注册;抑或是不了解各个类别,而全部都征税。”

经营Kluang Station餐厅的她点出,一碗面里所用材料的供应商皆不同,必须要更多人力,一个个项目核对检查。

郭庭东建议,政府应公开资料库,让商家查看供应商是否有注册,也必须更仔细地列明需征税或免税清单,才能协助商家以更顺利推行消费税。
当然,资料库的更新及时度,也考验着政府的能力。朱玉婵则指出,关税局或有必要制定一项纳税单据(Tax Invoice),将需缴税和免税的项目另外处理结账。

挑战2:价钱提高冲击买气

叶仲恒担忧,一旦成本提高,转嫁行动将连带推涨产品价格,商家们的竞争力就会降低。

虽从表面看,消费税是取代目前6%的政府税,没有变动,但实际上因层层征税,供应链前方都将把6%税率转嫁到零售商身上,后者也被迫调高价格由顾客承担。

廖俊亮表示,倘若不调涨价格,零售商则需自行承担来自供应商的高成本,赚幅因此受挫。

挑战3:制度不明朗

政府主张,可在28天内完成消费税退税,但条件是必须呈交“完整的文件”。

零售商们担忧,政府可随时以文件不完整为由,而拖慢退税制度,影响公司现金周转。

政府应做什么?

这样看来,民众和商家除“自动自发”做好迎接消费税的准备,政府还有更多需改善的地方,才能确保消费税的顺利执行,并不因此影响整体经济增长。
动作1:提高醒觉加快脚步

从宣布消费税执行日开始,17个月的准备时间,是否足够?

有准备的话,当然足够;但若公司迟迟未行动,相信一、两年的准备期都不足。

郭庭东认为,政府的宣传力度有待改善,政策方面也需加快脚步明朗化。

“比如说,什么时候开放公司注册?为什么不是现在就能注册?以免到最后关头时,人人涌去注册造成混乱。”

动作2:消除灰色地带

廖俊亮表示,政府已表明将开放2年宽容期,但这是否意味所有犯错都不会遭采取行动?灰色地带有待政府厘清。

“如果是理解不足而犯错,政府会宽容;但如果是没有注册而犯错,你认为他不会罚款吗?会不会秋后算账?这没有很清楚规定。”

谢慧燕也表示,初期大家定会混淆,但商家也担忧规定不够仔细,恐怕关税局在几年后又回来翻查文件,因此需保存文件至少7年。

动作3:降低所得税改善福利

全世界有160国个国家开始执行消费税,可见这是个优秀的税制,但政府应考虑降低所得税,减低人民负担。

“我国的公司税,是全世界数一数二的高;虽说澳洲比我们高,但他们的人民福利也比我们好。”

消费税的实施,除了帮助平衡国家税收制度,提高政府收入,但消费者也因此负担加重。

在收入少、支出多的情势下,通胀扩大促使国家银行难提高利率,虽这帮助商家降低借贷成本。

但切记,消费者才是最重要的元素,消费减少对国家经济增长的影响是重大的。

因此,零售商们期望政府能降低所得税,并改善人民福利,降低民怨,以免冲突事件一再发生。


问:消费税对零售商的冲击是否一致?
答:饮食业或小型商场比较复杂,因为供应商皆不同,但也有些业者会从中得利。以前进口产品是10至15%的进口税,现在只有6%消费税,而供应商也有征收消费税,所以可以扣税,反而利润会提高,是双赢。

问:MRCA会否代表与政府协商?
答:我们协会虽代表零售业,但里面包含各行各业,有餐饮、珠宝、直销等,代表性较弱。我觉得各行业可以由自己的公会向政府反映,比如说我的行业有眼镜公会,可站在业者的角度发声,比较有成效。

问:现在去餐馆用餐,需要缴付6%的政府税,还可能会被征收10%服务费,很多人以为在消费税出台后,只会收取6%的税率。
答:10%服务费无关消费税,是店家因服务而收取的费用。有些会派给员工,所以以后还是会征收10%服务费,和6%消费税。但是,以后这10%服务费,也需征6%消费税,有点复杂。


或影响现金流动

消费税已在160多个国家实行,亚洲只剩3个国家未执行,那就是大马、汶莱和缅甸,可见消费税是难以避免的。消费税是比较全面和透明的征税方式,相比当前的制度更系统化。当然,刚开始的时候,消费者和商家难免会埋怨,因为他们不了解,所以难以执行和处理。
优惠应转给公众另外,公司的现金流动率也很重要,消费税的制度是在一个月内报税,但商家们常常会给予数月的还账期,可能会影响现金流动。不管如何,我希望政府实施消费税提高税收后,必须将优惠转到大众身上,考虑降低所得税、强化大众交通等福利,以降低埋怨。

须确保公正执行
对国家来说,消费税是MUST(必须的)!我国的税收制度不平衡,而消费税可解决这问题,但政府也必须警惕消费税对整体经济带来的影响。为避免消费税减少对经济的冲击,政府除了宣传和提高民众意识,还要提高免税的项目,让大众更加理解。

政府要有能力确保流畅和透明的执行度,确保公平施政,否则有些人执行消费税,却有些未遵从,那执行的人只是受害者。消费者收入减少,和所面对的通胀压力,亦是重点。若消费能力和模式转换,会影响很大层面,带来连锁反应。

须精明规划开支
既然已经是定局,就应该要做好准备,认真地看待消费税。消费者也要做好准备,因收入减少、花费提高,更要成为精明的消费者,好好规划开支。业者也应该未雨绸缪,消费能力减低,促使营业额跌,而消费税的缘故而导致成本增加。
必引发连锁效应

业者必须要未雨绸缪, 消费税肯定影响消费者开支, 也会影响商家, 商家若因成本提高而裁员, 会产生连锁效应, 进而影响国家的经济。
公开进口税清单

哪个发展国没有消费税?这是迈向2020年的必带条件。但政府应要降低进口税和所得税等,才不会对国人带来太大压力。除了关注免税的清单,我也希望政府公开进口税清单,因为消费税和进口税相加,对商家亦有影响。

消费人理解不足

消费税是通往先进国的必需品,政府在推广这新税制上,可能花很多心思在企业商家,但却忽略消费者的理解度。消费者是供应链的终端,他们才是最需要更多理解的人。大马有60%人是中等收入阶层,20%为低收入阶层,消费税对他们很伤害,很多人收入甚至低于1000令吉。
如果执行上不够透明,未来会产生更多误会,也会有更多冲突,可能几年都没办法消化。

须关注国民福利
除了上述所说, 我希望政府要多点关注国民的负担, 为民众提供更多的福利。

摘自 南洋商报
觉得不错,分享给朋友吧!
ADVERTISEMENT
ADVERTISEMENT
返回列表 发新帖
您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

本版积分规则

Go Yeapi

小黑屋|Archiver|手机版|联络我们|YANBONG

GMT+8, 25-9-2017 01:37 , Processed in 0.055625 second(s), 17 queries , Gzip On, Memcache On.

Powered by Discuz! X3.2

© 2001-2017 Comsenz Inc.

重要声明:本网站是以即时上载留言的方式运作,本站对所有留言的真实性、完整性及立场等,不负任何法律责任。而一切留言之言论只代表留言者个人意见,并非本网站之立场,用户不应信赖内容,并应自行判断内容之真实性。由于讨论区是受到「即时留言」运作方式所规限,故不能完全监察所有即时留言,若读者发现有留言出现问题,请联络我们。本站有权删除任何留言及拒绝任何人士留言,同时亦有不删除留言的权利。切勿撰写粗言秽语、诽谤、渲染色情暴力或人身攻击的言论,敬请自律。本网站保留一切法律权利。
Proudly hosted by
LinodeDigital Ocean
快速回复 返回顶部 返回列表